Trái phiếu là gì? Quy định về phát hành trái phiếu

Trái phiếu là loại chứng khoán xác nhận quyền và lợi ích hợp pháp của người sở hữu đối với một phần vốn nợ của tô chức phát hành. Vậy một công ty cổ phần muốn phát hành, chào bán trái phiếu cần đáp ứng các điều kiện gì? Công ty luật LawKey xin giải đáp các thắc mắc của bạn đọc như sau:

1. Điều kiện chào bán trái phiếu

Theo quy định của Luật chứng khoán năm 2006, sửa đổi bổ sung năm 2010, điều kiện chào bán trái phiếu ra công chúng bao gồm:

a) Doanh nghiệp có mức vốn điều lệ đã góp tại thời điểm đăng ký chào bán từ mười tỷ đồng Việt Nam trở lên tính theo giá trị ghi trên sổ kế toán;

b) Hoạt động kinh doanh của năm liền trước năm đăng ký chào bán phải có lãi, đồng thời không có lỗ lũy kế tính đến năm đăng ký chào bán; không có các khoản nợ phải trả quá hạn trên một năm;

c) Có phương án phát hành, phương án sử dụng và trả nợ vốn thu được từ đợt chào bán được Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên hoặc Chủ sở hữu công ty thông qua;

d) Có cam kết thực hiện nghĩa vụ của tổ chức phát hành đối với nhà đầu tư về điều kiện phát hành, thanh toán; bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của nhà đầu tư và các điều kiện khác.

Như vậy, một công ty cổ phần muốn chào bán trái phiếu cần đáp ứng điều kiện:

– Tại thời điểm đăng ký chào bán, công ty có vốn điều lệ từ 10 tỷ VNĐ trở lên theo giá trị ghi trên sổ kế toán.

– Năng lực sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần là có lãi một năm trước khi chào bán.

– Hội đồng quản trị công ty cổ phấn thông qua phương án phát hành; phương án sử dụng và trả nợ vốn thu được từ đợt chào bán

– Công ty phải có cam kết thực hiện nghĩa vụ đối với nhà đầu tư. Bao gồm điều kiện phát hành, thanh toán, bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của nhà đầu tư.

2. Phát hành trái phiều của công ty cổ phần

– CTCP có quyền phát hành các loại trái phiếu theo quy định của pháp luật và Điều lệ công ty.

– Công ty không thanh toán đủ cả gốc và lãi của trái phiếu đã phát hành, không thanh toán hoặc thanh toán không đủ các khoản nợ đến hạn trong 03 năm liên tiếp trước đó sẽ không được quyền phát hành trái phiếu, trừ trường hợp pháp luật về chứng khoán có quy định khác.

– Việc phát hành trái phiếu cho các chủ nợ là tổ chức tài chính được lựa chọn không bị hạn chế bởi quy định: Công ty không thanh toán đủ cả gốc và lãi của trái phiếu đã phát hành, không thanh toán hoặc thanh toán không đủ các khoản nợ đến hạn trong 03 năm liên tiếp trước đó.

– Trường hợp Điều lệ công ty không quy định khác; HĐQT có quyền quyết định loại trái phiếu, tổng giá trị trái phiếu và thời điểm phát hành. Nhưng phải báo cáo Đại hội đồng cổ đông tại cuộc họp gần nhất. Báo cáo phải kèm theo tài liệu và hồ sơ giải trình.

– Trường hợp CTCP phát hành trái phiếu chuyển đổi thành cổ phần thì thực hiện theo trình tự; thủ tục tương ứng chào bán cổ phần theo quy định của pháp luật. Công ty thực hiện đăng ký thay đổi vốn điều lệ trong thời hạn 10 ngày; Kể từ ngày hoàn thành việc chuyển đổi trái phiếu thành cổ phần.

– Mua trái phiều: Trái phiếu của công ty cổ phần có thể được mua bằng Đồng Việt Nam, ngoại tệ tự do chuyển đổi, vàng, giá trị quyền sử dụng đất, giá trị quyền sở hữu trí tuệ, công nghệ, bí quyết kỹ thuật, các tài sản khác quy định tại Điều lệ công ty và phải được thanh toán đủ một lần.

Mọi thắc mắc cần tư vấn và yêu cầu dịch vụ thành lập công ty và dịch vụ kế toán thuế, quý khách hàng vui lòng liên hệ:

Công ty TNHH tư vấn luật LawKey Việt Nam

Phòng 1704 tầng 17 tòa B10B, Nguyễn Chánh, Cầu Giấy, Hà Nội

Điện thoại: (024) 665.65.366    Hotline: 0967.59.1128

Email: contact@lawkey.vn        Facebook: LawKey

>>> Xem thêm: Ưu Điểm Và Nhược Điểm Của Công Ty Cổ Phần